この記事を書いた人
とも子（45 歳／元看護師）
2023 年に副業で新品せどりを開始。
自己発送と FBA の失敗を繰り返しつつハイブリッド運用で
クレーム率 1.7 % → 0.4 % に改善。
開始 1 年 3 か月で 年商 2.5 億円 を達成。
現在は物販専業プレイヤー。
趣味は温泉巡りと道の駅スタンプラリー♨️
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とも子（45 歳／元看護師）
2023 年に副業で新品せどりを開始。
自己発送と FBA の失敗を繰り返しつつハイブリッド運用で
クレーム率 1.7 % → 0.4 % に改善。
開始 1 年 3 か月で 年商 2.5 億円 を達成。
現在は物販専業プレイヤー。
趣味は温泉巡りと道の駅スタンプラリー♨️
せどりでも確定申告が必要なケースとは？
「せどりはちょっとした小遣い稼ぎだから、確定申告までは必要ないだろう」——そんなふうに考えていませんか？
実は、副業でも本業でも、収入が一定額を超えると確定申告の義務が発生します。
確定申告が必要かどうかの判断は、「売上」ではなく「所得（売上－経費）」を基準に行われます。
たとえば、商品の仕入れや配送料、販売手数料などを差し引いた後の“実際の利益”が重要になります。
本業と副業で異なる基準
確定申告が必要となる所得のラインは、本業と副業で異なる点に注意しましょう。
- 本業としてせどりを行っている人（個人事業主）：
年間の所得が 48万円超 なら確定申告が必要です。これは基礎控除の金額が基準になっています。 - 副業としてせどりをしている会社員・公務員など：
年間の所得が 20万円超 の場合に申告義務が発生します。会社の年末調整では副業分はカバーされないため、個人での申告が必要です。
このラインを超えているにもかかわらず申告を怠ると、後々トラブルになる可能性も。
まずは自分がどちらの立場に当てはまるのか、しっかり把握しておきましょう。
「せどり」と「転売」の違いを整理しよう
似たように思われがちな「せどり」と「転売」ですが、イメージや手法には違いがあります。
- せどり：
市場より安く仕入れた商品を、別の販路（Amazon、メルカリなど）で適正価格で販売し、その差額で利益を出すビジネスです。
相場や需要を見極めての仕入れが基本で、いわば“流通のプロ”的な立ち回り。 - 転売：
限定品や人気商品を買い占めて、高値で売る行為が主。需要と供給の歪みを狙ったビジネスであり、一部では否定的な声も。
法的には大きな差はありませんが、社会的なイメージには明確な違いがあります。
どちらにせよ、利益が出れば税務上の扱いは同じ。「売った時点で所得が生まれる」という認識を持ちましょう。
確定申告しないとどうなる？バレる仕組み
「副業の収入なんて、税務署に知られることはないでしょ」と思うかもしれませんが、それは大きな誤解です。
現在では、ネット上の売上データや銀行口座の動き、決済サービスの利用履歴など、さまざまな情報が税務署に共有される仕組みが整っています。
特に以下のような場合は要注意：
- 売上が高額である
- 継続的に出品・販売している
- 口座への入金が頻繁にある
税務調査が入る条件とリスクとは
確定申告を怠ったり、内容に不備がある場合には、税務調査の対象になる可能性があります。
税務調査では、以下のような内容がチェックされます：
- 銀行口座の入出金履歴
- ネットショップやフリマアプリの取引履歴
- 領収書や帳簿の整合性
そして、申告漏れが確認されると、「無申告加算税」や「延滞税」といった罰則が課されることも。
場合によっては、過去数年分にさかのぼって課税されることもあります。
つまり、「あとでまとめてやろう」は危険。早めの対応が損を防ぐ最大のポイントです。
せどり収入の確定申告｜基本の流れ
せどりで得た収入に対して確定申告を行うには、いくつかのステップを踏む必要があります。初めてでも流れを把握しておけば、意外とシンプルに進められます。
1. 売上の集計
まずは、Amazon・メルカリ・ヤフオクなどの販売履歴をもとに、1年間の売上（収入）を合計します。
2. 経費の算出
仕入れ代、配送料、販売手数料などの必要経費を集計。レシートや領収書は必ず保管しておきましょう。
3. 所得の計算
「所得＝売上－経費」で、課税対象となる金額を算出します。
4. 確定申告書の作成と提出
国税庁のe-Taxや会計ソフトを使って申告書を作成。提出期限（毎年2月16日〜3月15日）内に提出・納税を行います。
青色申告と白色申告、どちらを選ぶべき？
せどりを継続的に行うなら、「青色申告」と「白色申告」の違いは押さえておきたいポイントです。
青色申告のメリット：
- 最大65万円の特別控除を受けられる
- 赤字が出た年は、最大3年間繰り越せる
- 家族への給与も必要経費として計上可能（専従者給与）
ただし、帳簿が複雑で「複式簿記」に対応する必要があるため、会計ソフトの利用が事実上必須です。
白色申告の特徴：
- 記帳が簡単で提出書類も少ない
- ただし控除や節税メリットはほとんどなし
副業の延長として気軽に取り組む場合は白色申告でも十分ですが、「今後も本格的にせどりを続けたい」と考えているなら青色申告の選択が断然有利です。
確定申告に必要な書類一覧
確定申告の際には、以下のような書類が必要になります。事前にまとめて準備しておくとスムーズに進みます。
1. 売上を証明するもの
- Amazon、メルカリ、ヤフオクなどの売上明細
- 振込明細や通帳のコピー（必要に応じて）
2. 経費を証明するもの
- 仕入れ時のレシートや領収書
- 発送時の送料明細、配送料の記録
- サイト利用料や手数料の明細書
3. 所得関連書類
- 給与所得がある場合は「源泉徴収票」
- 医療費控除や扶養控除がある場合はその証明書類
4. 帳簿・記帳データ
- 仕訳帳・総勘定元帳など（特に青色申告時）
- 損益計算書や貸借対照表（複式簿記で申告する場合）
経費になるもの・ならないものの具体例
確定申告では「必要経費」として所得から差し引ける項目があります。ただし、なんでも経費になるわけではありません。
経費として認められるもの：
- 商品の仕入れ代金
- 送料・配送料
- 販売手数料（Amazon・メルカリ等）
- 梱包資材（段ボール、緩衝材、テープなど）
- 交通費（仕入れ店舗への移動など）
- 通信費（業務に使うスマホやWi-Fiの一部）
経費にできないもの（プライベート支出）：
- 家族の私的な買い物
- 自分用の私物購入費
- 家庭のインターネット代（全額）
- レジャーや趣味に関わる支出
仕事と私生活の境界が曖昧になりやすいため、「事業に必要だったか」を明確に説明できるよう記録を残しておきましょう。
よくある間違いと注意点
せどり初心者がやりがちなミスや、見落としやすい注意点をいくつかご紹介します。
1. 売上＝所得と思ってしまう
→あくまでも「所得＝売上－経費」。20万円の売上があっても、経費がかかっていれば申告義務は発生しない可能性もあります。
2. プライベートと業務用の口座・カードを分けていない
→取引の区別がつきにくく、帳簿管理が煩雑になります。最初から分けておくのが理想。
3. 在庫分を経費に全額計上してしまう
→未販売の商品は「棚卸資産」として残るため、その年の経費として扱えません。売れたタイミングで経費化しましょう。
4. レシートを保管していない
→経費の裏付けとなる証拠がなければ、税務調査時に否認される可能性があります。
よくある質問（Q&A）
Q1. 確定申告はいつからいつまでにやるの？
A. 一般的な確定申告の期間は、毎年 2月16日〜3月15日 です。期限を過ぎると、延滞税や加算税が発生することもあるので、余裕をもって準備を進めましょう。
Q2. 申告しなかったら、すぐに税務署にバレるの？
A. 一見バレないように思えても、銀行の入金記録やECサイトの取引データなど、税務署が参照できる情報は多くあります。副業であっても継続的な収入があれば、後から発覚する可能性は十分にあると考えましょう。
Q3. 赤字だったら申告はしなくてもいい？
A. 赤字でも青色申告であれば「損失の繰越」が可能です。将来の黒字と相殺できるため、赤字でも申告するメリットは大いにあります。
Q4. 会社に副業がバレるのが心配です…
A. 確定申告の際、「住民税を自分で納付」に設定すれば、勤務先に副業分の住民税が通知されにくくなります。ただし、自治体によって扱いが異なることもあるため、事前に確認しておくと安心です。
Q5. 経費の領収書が一部なくても大丈夫？
A. 理想はすべての経費に領収書を残すことですが、ない場合は出金メモや取引履歴のスクショなどで補完しましょう。ただし、多くの経費を「証拠なし」で申告するとリスクがあるため、できる限り証憑は残すよう心がけてください。
まとめ｜小さな副業でも「きちんと申告」が安心への第一歩
せどりは、誰でも比較的気軽に始められる副業の一つです。しかし、利益が出る以上は「税金」のルールもしっかり守ることが求められます。
「少額だから大丈夫」「こっそりやればバレない」——そんな油断が、後々のペナルティや税務調査につながることも。大切なのは、金額の大小ではなく、適切に申告する意識です。
収入を得ているなら、確定申告は「義務」であると同時に、「安心」を得るためのプロセスでもあります。
面倒に思えるかもしれませんが、会計ソフトやスマホアプリなどを上手に活用すれば、初心者でも手間なく申告を済ませることができます。
きちんと申告することで得られる信頼と安心感は、あなたの副業ライフを支える大切な土台になるはずです。今こそ、税金についてもしっかり向き合ってみませんか？
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